国家外汇管理局通报10起外汇违规案例，海外投资合规需办理ODI备案

更新时间：2023-8-8 10:27:41　浏览次数：1114

8月4日，国家外汇管理局通报10起外汇违规案例，案例再次给企业敲响了海外投资合规的警钟。我国的境外投资法律法规非常严格，违反规定将面临相应的法律责任和处罚。办理ODI备案能够确保企业的境外投资行为合法合规，避免违法违规行为的发生。

以下内容来源于国家外汇管理局。

案例1：温州市科城贸易有限公司逃汇案

2016年3月，温州市科城贸易有限公司虚构贸易背景，提交虚假提单，对外付汇901.5万美元。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款292.1万元人民币。

案例2：深圳市神舟百瑞达投资有限公司逃汇案

2016年11月至2019年8月，深圳市神舟百瑞达投资有限公司虚构贸易背景，向境外转移资金1772.64万美元。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款597.88万元人民币。

案例3：江苏日晨特种装备技术有限公司逃汇案

2018年1月，江苏日晨特种装备技术有限公司以预付货款名义对外支付256万美元，进口货物未实际到货。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款83.72万元人民币。

案例4：江西和梦投资有限公司逃汇案

2019年6月，江西和梦投资有限公司勾结关联公司，虚构贸易背景，对外付汇709.22万美元。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款246万元人民币。

案例5：徐州鸿点电子科技有限公司逃汇案

2019年9月至2020年1月，徐州鸿点电子科技有限公司虚构贸易背景，对外付汇2734.9万美元。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款960.2万元人民币。

案例6：邵阳市信成医疗科技发展有限公司逃汇案

2020年3月至4月，邵阳市信成医疗科技发展有限公司利用32名境内个人的个人年度购汇额度，违规以分拆购付汇形式向境外转移资金158.25万美元。

该行为违反《外汇管理条例》第二十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款53.64万元人民币。

案例7：海安恒麟供应链有限公司逃汇案

2020年3月至8月，海安恒麟供应链有限公司构造进口贸易，对外付汇合计666.8万美元和140.68万港元。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款241.7万元人民币。

案例8：江苏顺哲电子科技有限公司逃汇案

2020年7月至8月，江苏顺哲电子科技有限公司虚构贸易背景，对外付汇300.05万美元。

该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条，处罚款104.63万元人民币。

案例9：黑龙江籍李某逃汇案

2019年11月至2020年2月，黑龙江籍李某在境外违规刷卡交易188笔，金额合计122.2万加元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第十六条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，处罚款32.56万元人民币。

案例10：辽宁籍李某逃汇案

2020年3月至6月，辽宁籍李某利用102名个人名义分拆购汇汇往境外账户，非法转移资金合计675.36万加元。

该行为违反《个人外汇管理办法》第七条，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，处罚款172.78万元人民币。

违规案例解读

随着全球市场的开放，各地政府也在不断支持、鼓励当地企业开拓境外市场。越来越多的企业选择走出国门进行境外投资，以实现资源、市场和技术的优化配置。

根据我国境外投资监管法律法规的规定，企业在境外投资前，必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行境外投资，而境外投资备案（简称ODI备案）就是其中一个最常见的方式。做好ODI备案旨在促进境外投资有序、安全、合规进行。

所以国内企业想要在境外投资时，不管是新设公司、项目还是并购股权，只要涉及到直接或间接获取境外公司所有权、控制权、经营管理等行为，都需要向国家商务部和省级商务主管部门，进行ODI境外投资备案。如果企业海外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

ODI备案的最终目的是获得《企业境外投资证书》，只有获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业才能进行境外直接投资的外汇登记，将投资款顺利汇往境外。

随着目前海外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。

如果不做ODI境外投资备案会怎样？

如果企业没有按照规定进行ODI备案，可能就会出现外汇违规，受到相关查处，更严重的还可能出现以下后果：

1、投资主体可能会被终止或停止实施境外投资并处以警告。对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、如果有提供融资、担保的，依法依规处罚。金融企业为属于核准、备案管理范围，但为未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资、担保的，由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人。

3、如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。

4、如果境外子公司要返程投资回大陆，如果没有办理境外投资备案手续，也无法完成返程投资。

很多跨境电商的公司，在做跨境生意的时候，不知道是否需要办理ODI境外投资备案，这里很明确的告诉大家，是需要办理，只要是做境外投资的生意，都需要办理ODI境外投资备案，跨境电商也不例外。

如果您有办理境外投资备案的相关问题，欢迎咨询际连。